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導讀：綠色金融改革創新試驗區按照“完善機制，規范用途，細化方式”的工作思路，持續加大財政對綠色領域的支持力度，引導金融資源向綠色領域聚集

作者｜雷曜　梅亞雯「中國人民銀行金融研究所，雷曜系副所長；湖州市人民政府金融工作辦公室」

文章｜《中國金融》2023年第6期

綠色金融改革創新試驗區（以下簡稱試驗區）高度重視財政對綠色金融發展的引導和支持，充分發揮人民銀行貨幣政策和地方財政政策的共同支撐作用，創新運用財政獎補、信貸貼息、債券貼息、保費補貼、擔保增信和風險補償等手段，不斷強化地方綠色金融發展動能。

各試驗區政府支持綠色金融發展情況

各試驗區按照“完善機制，規范用途，細化方式”的工作思路，持續加大財政對綠色領域的支持力度，引導金融資源向綠色領域聚集。

試驗區黨委政府高度重視，不斷完善制度性安排

一是健全跨部門聯動工作機制。各試驗區分別建立了由當地黨政負責同志擔任組長的領導機制，成立了跨部門的工作小組，并將財政部門納入工作小組。

二是將綠色金融專項資金納入預算安排。湖州每年安排10億元財政專項資金鼓勵和支持綠色金融改革創新；衢州市縣統籌設立總規模在10億元以上的四大專項政策資金池，支持綠色金融改革和傳統產業轉型升級、綠色發展等；廣州將綠色貸款、綠色債券和融資租賃支持綠色產業等納入金融專項獎勵，廣州花都區每年安排不低于10億元的專項資金支持綠色金融和綠色產業發展；貴陽貴安共建綠色金融改革創新工作領導小組印發《貴陽貴安關于財政金融支持綠色金融改革創新發展的政策》，對發展綠色信貸、綠色債券、綠色保險等的金融機構進行獎補，貴安新區計劃安排專項獎勵資金用于支持試驗區建設，2022年末貴安新區獲得貴州省金融業態發展資金（支持綠色金融發展獎補資金）150萬元，資金后續將被用于持續深入推進貴陽貴安綠色金融建設；昌吉每年安排0.2億元專項資金支持綠色金融發展。

三是出臺綠色金融專項資金管理辦法。大部分試驗區配套出臺了綠色金融專項資金管理辦法，確保綠色金融專項資金合理使用。克拉瑪依出臺了《克拉瑪依市綠色金融改革創新試驗區專項資金管理辦法》，昌吉出臺了《昌吉州綠色金融發展專項資金使用管理辦法（試行）》，廣州花都區出臺了《廣州市花都區支持綠色金融和綠色產業發展專項資金管理辦法》。

四是將綠色金融評價與財政政策掛鉤。湖州、衢州、贛江新區、哈密和克拉瑪依將金融機構綠色金融考核結果與財政性存款競爭性存放掛鉤，有效地調動了金融機構推進綠色金融工作的積極性。

創新財政政策工具，覆蓋綠色金融業務和機構發展多個領域

一是支持綠色金融基礎設施建設，培育綠色金融發展載體。大部分試驗區都將支持綠色金融基礎設施建設作為專項資金重點投向之一，部分試驗區尤為重視綠色金融數字化能力的提升。湖州財政出資搭建湖州數智綠金體系，衢州財政構建綠色金融服務信用信息體系，貴安新區財政積極支持大數據領域綠色項目。

二是獎勵綠色金融貢獻突出主體。各試驗區安排專項資金用于獎勵落戶綠色金融機構、綠色金融業務增量突出機構、綠色金融產品和服務創新、綠色金融高端人才等。在金融機構方面，昌吉對金融機構綠色貸款的增量給予0.1%的業務補助，最高不超過20萬元。在產品和服務創新方面，湖州每年開展綠色金融產品與服務創新案例征集、評選和推廣，對入選案例給予50萬元獎勵；衢州連續5年開展“綠色金融十佳產品”評選活動和綠色金融勞動競賽，并將其納入年度綠色金融考核，予以資金激勵；贛江新區設立綠色金融創新獎，鼓勵金融機構積極開展綠色金融產品和服務創新，對在全國范圍內首創的獎勵50萬元，對在全省范圍內首創的獎勵20萬元，對在贛江新區范圍內首創的獎勵10萬元。在綠色金融人才方面，廣州將綠色金融高級管理人才、專業人才納入高層次金融人才政策范圍，對獲評人才給予10萬元獎勵；貴安新區對綠色金融高級管理人才以其繳納的個人所得稅試驗區留存部分為基數，連續10年給予50%的等額獎勵；贛江新區對經人事部門認定的新入駐持牌綠色金融機構高級管理人員，按照機構層級不同分別給予一次性安家補貼20萬元、10萬元，并連續5年按其繳納的個人所得稅新區留存部分的80%給予獎勵。

三是支持綠色金融業務發展。主要措施包括：提供綠色貸款貼息和綠色貸款風險補償，對綠色產業從業企業股改、上市進行獎補，對企業發行綠色債券給予發行費用補貼、債券存續期利息貼息及發行金額獎勵，推動財政資金投保巨災保險及相關政策性農業保險，對企業投保符合規定的綠色保險給予保費補貼，設立政策性綠色引導基金，等等。湖州、衢州對綠色項目、綠色企業視綠色程度深淺不同分檔次給予貼息獎勵；贛江新區對企業發行綠色債券按照實際發行額的1‰給予補貼，對綠色保險保費給予80%的補貼，對綠色認定費用給予全額補貼；昌吉對發行綠色債券的企業和金融機構且籌集資金用于本地項目的，單只綠色債券給予50%的綠色認證和發行費用補貼，最高不超過100萬元；廣州對在境內外資本市場上市的綠色企業分階段給予總額800萬元獎勵，對綠色企業在新三板掛牌的給予100萬元獎勵，對綠色企業進入新三板創新層、精選層的分別再給予50萬元、100萬元獎勵，對綠色企業從新三板精選層轉板上市的再給予最高550萬元獎勵，對綠色債券發行費用給予最高100萬元獎勵。

四是探索具有區域特色的財政支持方式。克拉瑪依建立了政府專項債券優先支持綠色項目工作機制，定期篩選綠色項目納入政府專項債券優先支持綠色項目庫；貴安新區有效識別綠色項目庫中具有公益性、可持續性但還款來源不穩定的綠色基礎設施建設項目，培育綠色政府和社會資本合作（PPP）項目，有序推進綠色PPP項目投產落地，目前已有3個綠色PPP項目被納入財政部PPP綜合信息平臺管理庫。

五是財政支持政策更加精細。湖州、衢州、贛江新區、克拉瑪依、昌吉在財政支持政策中均設計了差異化條款。其中，湖州對綠色貸款按照融資主體的綠色程度（分為“深綠”“中綠”和“淺綠”）分別給予12%、9%和6%的貼息補助；衢州對綠色企業（項目）按“深綠”“中綠”“淺綠”等級分別給予15%、10%和5%的貼息補助；贛江新區對經評估認定的“深綠”“中綠”等級企業發行的綠色債券或資產支持證券分別按照募集金額的1‰、0.5‰給予補助；克拉瑪依建立綠色貸款差別化貼息機制，給予1.5～2個百分點的貸款貼息；昌吉對不同類型的綠色項目貸款企業給予1～1.5個百分點的貸款貼息。

財政政策精準落地，助推綠色金融發展提質增效

一是綠色金融組織機構專業化、精細化發展。在財政的大力支持下，截至2022年末，試驗區共建立綠色金融專營機構336家。其中，銀行業專營機構239家，非銀行業專營機構97家。湖州開展碳中和銀行試點，引導銀行推進自身運營和投融資業務碳中和，目前已在全市8家銀行開展試點。廣州積極發揮廣州碳排放權交易中心作用，推動金融機構開展自身運營碳中和試點，已助力全省65家金融機構完成碳中和，累計抵消碳排放量8199噸。昌吉、克拉瑪依均已建立1家碳中和銀行。

二是綠色金融數字化平臺迭代更新。湖州、衢州、貴安新區投入專項資金建設綠色金融數字化平臺。截至目前，湖州“綠貸通”金融綜合服務平臺已累計幫助3.7萬余家企業獲得4600多億元貸款支持；衢州“衢融通”平臺為1.3萬家企業累計辦理線上貸款近1900億元，該平臺被國家發展改革委評為全國中小企業融資綜合信用服務示范平臺。

三是綠色金融供給持續增長。截至2022年末，試驗區綠色貸款余額達1.26萬億元，綠色債券發行規模達3214.18億元，其中，試驗區綠色貸款余額總額在全國綠色貸款余額的占比為5.72%，高于一般貸款占比1.64個百分點。各試驗區不斷做大綠色金融業務規模，在解決地方綠色項目資金短缺等方面發揮了較大作用。

四是企業獲得感提升。湖州、衢州、廣州、贛江新區在兌現綠色金融扶持政策時，由財政資金承擔第三方機構對企業進行綠色認證的費用，無須企業自付，降低了企業申請貸款貼息的成本，服務型政府作用進一步顯現，提升了企業獲得感。

對財政支持綠色金融發展的建議

各試驗區積極實施精準有效的財政政策，在全力增加綠色金融供給、不斷優化金融生態環境、精準助力經濟綠色低碳轉型等方面取得了實效，但也面臨一些挑戰。比如，因財政實力不一等原因，試驗區財政支持政策發展不均衡，體現事前引領功能的“主動型”政策以及吸引撬動社會資本進入的模式創新仍較少，市場參與度不高。為最大限度地發揮地方財政專項資金的激勵和撬動作用，有效推動試驗區建設，建議各試驗區進一步完善財政政策激勵機制，保障綠色金融發展行穩致遠。

一是建立財政與金融常態化聯動機制。可在預算中設立綠色金融專項，在預算編制報告中明確規模和重點支持方向，并經由人代會審議以及財政部門批復，以此增強預算剛性。加強對財政支出和資金跟蹤的監控與績效評價。進一步完善綠色金融專項資金管理辦法，實現對專項資金劃撥、流向、使用、披露等各方面的全程監督。

二是健全市場化、多元化投入機制。優化傳統的財政獎補等轉移性投入方式，引導社會資本設立綠色低碳產業投資基金，采取多種方式支持生態環境領域PPP項目，同時，通過運用政府綠色投資信用擔保等方式，降低私人投資對低碳項目的風險顧慮。

三是將財政支持政策與結構性貨幣政策掛鉤。探索制定配套的財政政策，完善制度性安排，支持綠色低碳重點領域發展。例如，探索推廣由人民銀行分支機構設立再貸款減碳引導專項額度、由地方財政給予適當貼息補助的貨幣政策和財政政策聯動機制，提高地方法人銀行發展綠色金融的積極性。

四是充分發揮數字化平臺作用。探索搭建綠色金融服務平臺或在試驗區已有的綠色金融綜合服務平臺中嵌入線上服務模塊，確保綠色金融專項資金撥付的便利性、時效性和到位率，優化財政支出結構。搭建財政數字化監督框架，常態化跟蹤綠色金融專項資金支出進度等數據，實現對各級財政部門和預算單位專項資金使用情況的動態管理。